Экономика и логистика 22.07.2020

Профессия Оценщик интеллектуальной стоимости: где учиться, где работать, зарплата

17 мин.

Что такое оценка интеллектуальной собственности?

Для успешной работы с объектами интеллектуальной собственности необходимо уметь разделять такие понятия как «нематериальные активы» и «интеллектуальная собственность». НМА – это более широкий класс объектов, в который входит, в том числе, интеллектуальная собственность.

Интеллектуальная собственность представляет собой права на результат интеллектуальной деятельности человека в любой из областей: от научной до художественной. Соответственно под ее оценкой следует понимать процесс определения стоимости этих самых прав.

Как показывает практика, оценка объектов ИС необходима:

  • При внесении объекта в уставной капитал предприятия
  • При продаже или передаче прав пользования
  • Для оценки ущерба
  • Для страхования
  • Для оформления в наследство
  • Для привлечения инвесторов.

Как происходит оценка интеллектуальной собственности?

При оценке интеллектуальной собственности может определятся как рыночная стоимость объекта, так и инвестиционная, страховая и т.д. Оценка стоимости объектов ИС проводится по тем же принципам, что и оценка основных средств, недвижимости и прочего. При этом используется три стандартных метода: сравнительный, затратный и доходный.

При оценке объектов ИС практически никогда не применяется сравнительный метод. Это связано с тем, что на рынке практически не представлены схожие по качественным характеристикам объекты. Поэтому чаще используются затратный и доходный методы.

Суть затратного метода состоит в том, что стоимость объекта определяется размером затрат, понесенных на его создание или приобретение. Однако, данный подход зачастую крайне сложен в тех случаях, когда объект неотделим от других.

Поэтому при оценке объектов интеллектуальной собственности обычно применяется доходный метод, основанный на прибыли, которую предприятие или лицо получило или может получить от использования объекта в своей деятельности.

Пример из практики:

В ноябре к нам обратилась одна известная компания, которая начинала судебное разбирательство в отношении своего бывшего сотрудника, который после увольнения открыл свою собственную компанию в той же сфере и без заключения соответствующего соглашения с правообладателем незаконно использовал программный продукт, разработанный бывшей компанией-работодателем. Оценка ущерба, выполненная нашими специалистами стала основным аргументом при обосновании суммы возмещения.

Для чего нужна процедура оценки интеллектуальной собственности?

Каждый из объектов интеллектуальной собственности имеет свою цену. Стоимость есть у каждого коммерческого проекта, каждого товарного знака, каждый патента подтверждающего право на какое-либо изобретение – всё это имеет свою стоимость. И чтобы использование интеллектуальной собственности было рациональным необходимо знать эту самую стоимость.

Случаи, когда может понадобиться оценка интеллектуальной собственности (ОИС):

  • при совершении сделки купли или продажи (в том числе и товарного знака);
  • если интеллектуальная собственность вноситься в уставной капитал;
  • при передаче объекта интеллектуальной собственности во временное использование;
  • при нотариальном оформлении наследства (если интеллектуальная собственность является частью наследства);
  • если в бухгалтерском учёте организации изменилась балансовая стоимость объекта интеллектуальной собственности;
  • при приватизации объектов научно-технической сферы;
  • если интеллектуальная собственность передаётся в залог;
  • если использование объекта интеллектуальной собственности осуществлялось неправомерно (определение размеров ущерба, принесённого правообладателю);
  • при расчёте вознаграждения авторам, создавшим объект интеллектуальной собственности;
  • при привлечении внешних инвестиционных средств (если интеллектуальная собственность представлена как коммерческий проект и является объектом предполагаемого инвестирования).

Все эти случаи не обойдутся без оценки интеллектуальной собственности (ОИС).

Описание профессии

Субъектами оценочной деятельности считаются те физические лица, которые получили членство в какой-либо саморегулируемой организации (СРО) оценщиков, а также застраховали свою ответственность.

Оценщиков привлекают частные лица и учреждения при осуществлении сделок купли-продажи, при выделении имущественных долей, фиксировании размера ущерба, для определения потенциальной доходности коммерческих предприятий и в других случаях, когда нужно составить экспертное и квалифицированное мнение о стоимости объекта. Для этого специалисту нужно хорошо ориентироваться в теме экспертизы, быть в курсе рыночных трендов. Итоговые отчеты могут быть рассмотрены в суде при вынесении решений. При этом автор отчета должен понимать, что он несет не только репутационную, но и материальную ответственность.

Для оценивания чего-либо нужны глубокие знания в конкретной сфере, поэтому, вполне естественно, что эксперты специализируются в определенных отраслях – недвижимость, бизнес, интеллектуальная собственность, автотранспорт, предметы искусства и т. д. Кроме того, без опыта и стажа сложно устроиться на работу. Поэтому желающие стать оценщиками на первых этапах готовы занимать позиции помощников за скромное финансовое вознаграждение в расчете получить рекомендации для дальнейшего трудоустройства на более выгодные должности. В это время будущий специалист анализирует множество чужих отчетов, ищет прецеденты, изучает аналоги, ездит в командировки, осматривает объекты, составляет собственные отчеты – все это входит и в перечень того, чем занимается оценщик, начиная персональную карьеру.

Свою деятельность специалист осуществляет либо в формате частной практики, либо подписав трудовой договор с юридическим лицом. Если компания оказывает оценочные услуги, она обязана включать в штатный состав не меньше двух сотрудников, выполнивших условия страхования своей профессиональной ответственности и получивших после сдачи экзамена квалификационный аттестат, что тоже нужно обязательно сделать, чтобы стать оценщиком.

История профессии

Считается, что первыми в истории профессиональными оценщиками были работники казначейств древних государств, которые на основе экспертной оценки заносили в перечень имущественных поступлений захваченные в войнах трофеи. Затем к ним присоединились и представители налоговых служб, первые упоминания о которых относятся к временам существования Древних Индии и Египта. Поскольку подати часто взимались натуральными продуктами и сельскохозяйственными животными, нужно было уметь точно определять их стоимость в зависимости от состояния.

В последующем оценочная деятельность тоже была тесно связанно с налогообложением. В России в конце XIX века именно замена подушного налога поземельным привела к необходимости получить информацию о ценности недвижимости как главного вида имущества. Государственный подход потребовал введения регламентации вопросов оценки земли и строений, что послужило почвой для принятия в июне 1893 года закона о переоценке всей недвижимости и выхода «Правил оценки».

Главная роль при введении нормативов отводилась специальным уездным комиссиям, которые лучше ориентировались в местной специфике. Но непосредственной оценкой занимались земские управы, производящие расчет стоимости и доходности на основании деклараций владельцев недвижимости, сведений страховых и кредитных организаций. Итоговая оценочная ведомость для обеспечения контроля общественного мнения публиковалась в прессе.

В современной России до вступления в июле 2006 года в силу ФЗ № 200 оценка являлась лицензируемым видом деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В настоящее время на основании ФЗ № 135 (1998 г.) «Об оценочной деятельности в РФ», законодательно определяющего, кто такой оценщик, и изменений, внесенных ФЗ № 157 (2006 г.) и ФЗ № 172 (2016 г.), регулирование осуществляется государством и саморегулируемыми организациями, к которым относятся некоммерческие объединения субъектов предпринимательства в данной отрасли.

Методы оценки интеллектуальной сосбственности

 Классическими подходами к определению стоимости интеллектуальной собственности считаются методы, каждый из которых может выполняться путём различных способов расчёта:

оценкастоимоститоварногознака
Оценка стоимости товарного знака

  1.   затратный (метод сравнения продаж ОИС);
  2.   рыночный, который нередко называют сравнительным (методы: стоимости замещения; восстановительной стоимости; исходных затрат);
  3.   доходный (методы DCF; прямой капитализации; экспресс-оценка; избыточной прибыли; расчёта роялти; исключения ставки роялти; основанный на правиле 25%; экспертные методы.).

 Приходится учитывать и тот факт, что инвестора может заинтересовать каждый покупаемый элемент в отдельности. Так что, приходится разбить процедуру на 4 этапа:

  1.     Выделение составных частей и оценка (дифференцированно) с помощью различных методов.
  2.     Выбор подходящего метода оценки для каждой составной части, где учитывается утрата полезности и снижение конкурентоспособности (моральный износ).
  3.     Остаточная стоимость рассчитывается путём вычитания из стоимости накопленного износа.

Затратный метод

 Этот метод идёт в ход в случае затруднения с определением аналога для сравнения и отсутствием опыта продаж. Всё строится на основе калькуляции затрат на создание, приобретение, производство, реализацию. Нередко в оценке некоторых объектов практически невозможно установить степень участия в получении доходов, из-за чего приходится принимать во внимание стоимость создания, измеряющуюся посредством затратного подхода.

Сравнительный (рыночный) метод

оценкастоимостипатентанаизобретение
Оценка стоимости патента. Как оценить патент на изобретение?

 Оперируя данным методом, во главу угла ставится анализ продаж на рынке и сравнение с аналогами, что гарантирует логически обоснованное понимание цены интересующего объекта. Фундаментом  исследований будет обоснованная база, где основными элементами сравнения являются:

  •   тип и объём правообладания;
  •   экономическая обстановка;
  •   сфера использования интеллектуальной собственности;
  •   особенности финансирования;
  •   технические и функциональные характеристики;
  •   технологические особенности;
  •   использование в сделке иных объектов интеллектуальной собственности.

Доходный метод

 Данный способ оценивания представляет собой комплекс расчётов предполагаемых доходов. Но стоит учитывать приблизительность данных и предварительных заключений экспертов. Определение экономического результата использования ОИС происходит по следующим критериям:

  • среднегодовая производительность труда;
  • цена единицы товара;
  • период реализации товара или время действия лицензионного соглашения;
  • время использования переданного по лицензии объекта;
  • рентабельность;
  • технико-экономическая значимость ОИС;
  • особенности правовой защиты и др.

Порядок оценки интеллектуальной собственности: основные этапы

1) Начальный.

На данном этапе необходимо разработать задачи оценки интеллектуальной собственности.

2) Подготовка.

Подготовительный этап предусматривает идентификацию охранных документов на объекты интеллектуальной собственности (правовую экспертизу), проверку достоверности представленного оценщику информационного массива для определения стоимости в соответствии с установленным перечнем исходных данных. В рамках правовой экспертизы идентифицируются права путем проверки наличия документов, подтверждающих принадлежность имущественных прав. Перечень соответствующих документов включает: охранные документы (патенты, свидетельства о регистрации, квитанции об уплате пошлины за поддержание в силе охранного документа); лицензионные договоры, договоры об уступке прав.

Экспертизе подлежат также учредительные договоры о передаче прав на объекты интеллектуальной собственности в уставный капитал; договоры – заказы на создание объектов интеллектуальной собственности третьими организациями; контракты на создание объектов интеллектуальной собственности на предприятии в порядке служебного задания; соглашения между предприятием и разработчиками ОИС; акты о безвозмездной передаче прав на объекты интеллектуальной собственности; решения органов исполнительной власти по нематериальным активам при ликвидации, банкротстве, приватизации и других реорганизациях компаний.

3) Методология оценки.

На этом этапе определяются также цели оценивания, которые предусматривают обоснование вида стоимости для выбора подхода и методов оценивания, разрабатывается оценочная модель, в которой указывается конкретный порядок работ, выявляются особые обстоятельства и ограничения, отмечаются особенности отдельных объектов интеллектуальной собственности или производств, где они используются.

4) Расчет.

На этом этапе нужно установить основные критерии расчета, перечислить допустимые ошибки и погрешности, в том числе и самих расчетов в соответствии с требованиями настоящих указаний.

5) Составление отчета об оценке.

Отчет включает в себя:

  • введение (тут описывают цель и задачи);
  • описание охранных документов (срок действия и полезного использования, объем прав и пр.), а также иных условий и документации для оценивания;
  • методы проведения процедуры оценки;
  • расчет примерной стоимости и результаты;
  • особые обстоятельства, а также ограничения, которые были учтены при оценивании;
  • рекомендации по применению результатов оценки.

Какие применяются подходы к оценке интеллектуальной собственности

1) Сравнительный подход.

Вся суть его заключается в том, что стоимость прав на объект интеллектуальной собственности будет определена с помощью сопоставительного анализа цены данного предмета с ценами, по которым были проданы подобные объекты в недавнем времени.

С первого взгляда данный подход может показаться довольно простым, но это не так. На практике обнаруживается много трудностей и условностей. Это связано с тем, что не может существовать двух абсолютно одинаковых объектов интеллектуальной собственности.

Все объекты имеют отличия по многим позициям (страна, вид объекта интеллектуальной собственности, срок правовой охраны, состав авторов, условия финансирования, время продажи и так далее). При этом некоторые из отличий могут изменить свой вклад в зависимости от изменений в рамках рыночной ситуации.

Также в качестве трудности этого похода выделяют необходимость принимать в расчет сделки, которые соответствуют определению рыночной стоимости. Иными словами на те, на которые не повлияли нерыночные факторы.

При совершении крупных сделок полноценная информация об экономической ситуации и об условиях продажи зачастую может быть недоступной или неполной. В подобных обстоятельствах такой подход может только очертить диапазон, в рамках которого может находиться величина рыночной стоимости. В связи со всем вышеописанным использовать данный способ для оценки объекта интеллектуального наследия нужно крайне осторожно.

Если же есть достаточное количество необходимых сведений о продажах объектов такого же рода за недавний период времени, то данный подход позволит получить результат, который максимально точно будет отражать отношение рынка к данному объекту интеллектуальной собственности.

Использование сравнительного подхода полноценно может осуществиться только в том случае, если имеет место наличие выбора среди подобных (с набором аналогичных функций). При этом этот выбор должен давать покупателю возможность приобретения именно того объекта, который его устраивает по функциональному назначению, приемлемой стоимости, длительности срока употребления, степени защиты, его уникальности и так далее. Плюс ко всему продавец также в свою очередь должен иметь возможность выбрать наиболее выгодного и интересного для него покупателя с точки зрения финансов и возможности организации дальнейшего взаимовыгодного сотрудничества.

Во время передачи интеллектуальных прав на различные объекты промышленной собственности на рыночных условиях могут возникнуть сложности. Например, чем выше уникальность продукта или технологии производства, в рамках которых реализуется право на объект интеллектуальной собственности, тем сложнее найти покупателя, а значит, тем ниже возможность равноправных рыночных отношений. Есть и обратная закономерность: чем менее уникально производство, тем легче использовать данный подход при его оценке. Ярким примером такого производства являются компьютеры, телевизоры, телефоны и так далее. Сильной стороной сравнительного подхода является возможность определения справедливой цены, которая будет соответствовать рыночной ситуации.

2) Затратный подход.

Он построен на принципах полезности и замещения. В рамках такого подхода стоимость объекта определяется путем расчета затрат на воспроизводство оцениваемых ОИС в текущих ценах за вычетом износа, т. е. по затратам.

Таким образом, цена объекта интеллектуальной собственности и его рыночная стоимость, которая предполагает прибыль, – это разные величины.

Этот подход единственно применимый в том случае, когда объект не предназначен для извлечения финансовой выгоды (прибыли), а также тогда, когда рыночная стоимость трудно определима с помощью других двух подходов. Хорошим примером являются произведения искусства, ведь их крайне редко продают, а чаще они остаются у автора. Когда определяется база для налогообложения, то используется в основном затратный подход для определения стоимости объектов интеллектуальной собственности.

Однако этот подход имеет некоторые важные ограничения, если речь идет об оценке объекта с длительным сроком службы. Это обусловлено трудностями с измерением величины морального старения. Плюс ко всему результаты сравнительного подхода на основе активов отражают полную стоимость права собственности, в связи с этим в тех случаях, когда оцениваются частичные права владения, результаты будут требовать корректировки.

Можно сделать вывод о том, что данный подход – полезный элемент процедуры определения рыночной стоимости. При этом сравнительный метод является единственным инструментом, который позволяет получить представление о стоимостной оценке уникальных объектов, а также при постановке прав на бухгалтерский учет.

3) Доходный подход.

В его основе – принцип ожидания, в рамках которого стоимость объекта определяется величиной будущих финансовых выгод его владельца. В рамках доходного подхода пересчитываются будущие денежные потоки в настоящую стоимость.

Объект, который приносит доход, рассматривается покупателями именно с точки зрения инвестиционной привлекательности. Особенностью приносящего доход объекта является тот факт, что он редко полностью принадлежит одному человеку. В связи с этим обычно рассматриваются конкретные наборы прав собственности, которые определяют предмет оценки.

Где учиться, чтобы стать оценщиком интеллектуальной собственности?

Университетских программ, на которых учили бы будущих оценщиков интеллектуальной собственности, пока нет. Поэтому абитуриенты, которые хотят связать свою жизнь с этой сферой, чаще всего учатся на смежных экономических и юридических программах, установленных перечнем Министерства образования РФ: 

  • 38.03.01 — Экономика;
  • 40.03.01 — Юриспруденция.

Один из немногих вузов, где интеллектуальная собственность изучается напрямую — Высшая школа экономики. Этот вуз предлагает магистерскую программу «Право информационных технологий и интеллектуальной собственности»:

Поступить на эту программу можно только по окончании бакалавриата. Разумеется, бакалаврская степень может быть получена в любом вузе России, и необязательно заканчивать именно юридический факультет. Однако выпускникам-юристам на магистерскую программу Высшей школы экономики поступить намного проще.

Другой вариант — пойти на курсы оценщика интеллектуальной собственности и повысить свою квалификацию. Этот вариант подходит для тех, у кого уже есть высшее образование.

Наконец, помимо правовых и финансовых знаний, оценщику интеллектуальной собственности полезно знать иностранные языки, причем как европейские (английский, французский, немецкий), так и восточные (китайский, японский). Благодаря этому зарплата будет выше, а возможностей станет больше, так как языки открывают доступ к работе в международных компаниях.

Оценщик интеллектуальной собственности — увлекательная, но непростая профессия. Её большой плюс — редкость. Для специалиста, который хорошо разбирается в правовой, экономической и финансовой сферах и умеет общаться с людьми, карьерный рост будет обеспечен. Хотя бы потому, что специалистов в этой области не так много.

Лучшие вузы для обучения

Обучение по каждому из профессиональных направлений ведется во множестве учебных заведений различных регионов страны. При этом некоторые из вузов предлагают программы, дающих комплекс знаний и умений, в большей степени соответствующих тем требования, которые нужны эксперту-оценщику:

  • «Управление интеллектуальной собственностью» и «Правовая охрана интеллектуальной собственности». РГАИС – Академия интеллектуальной собственности (Москва).
  • «Оценка бизнеса в цифровой экономике». Финансовый университет (Москва); СурГУ (Сургут).
  • «Оценочная деятельность». Университет «Синергия», филиал в Омске.
  • «Оценка стоимости имущества и бизнеса». БГТУ (Брянск).
  • «Финансовые рынки и оценка бизнеса». РГЭУ (РИНХ) государственный университет в Ростове-на-Дону.
  • «Финансовая аналитика в отраслях и сферах экономики». УлГТУ (Ульяновск).

Для профессионального роста существуют курсы переподготовки и повышения квалификации специалистов.

Курсы Оценщиков интеллектуальной собственности

МАЭО (Международная Академия Экспертизы и Оценки) (дистанционно) На этом курсе можно получить профессию оценщика дистанционно за 6 месяцев и 20 000 руб.:
— Одна из самых доступных цен в России;
— Диплом о профессиональной переподготовке установленного образца;
— Обучение в полностью дистанционном формате;
— Сертификат соответствия профстандарту стоимостью 10 000 руб. в подарок!
— Крупнейшее образовательное учреждение дополнительного проф. образования в России.

Центр «Сфера»

В центре открыта программа подготовки «Оценщик», в рамках которой изучается рассматриваемая специализация. Длительность обучения на курсах составляет 500 часов, обучение ведется в очной и заочной (22500 руб.), а также дистанционной формах (18500 руб.), что очень удобно для работающих и иногородних студентов. Занятия могут быть групповыми и индивидуальными.

Школа оценщиков ИС

Курс для людей, имеющих высшее профильное образование, желающих стать оценщиками ИС. Программа состоит из 8 глобальных модулей, срок обучения составляет 2 месяца. Стоимость зависит от выбранного учебного пакета, она колеблется в пределах 35400-105600 руб.

Обязанности на работе

Обязанности эксперта могут варьироваться в зависимости от направления деятельности и специфики объекта, но обычно любой оценщик выполняет на работе следующие задачи:

  • Устанавливает деловые контакты с участниками переговорных процессов и причастных организаций.
  • Собирает и сопоставляет бухгалтерскую информацию и данные по нормативам.
  • Проводит маркетинговый анализ состояния рынка и коммерческих тенденций.
  • Определяет оптимальные методики расчетов и осуществляет их, находя итоговые значения стоимости объекта на основе заданных условий.
  • Ищет более эффективные способы проведения оценки, если выбранной методологии недостаточно для получения полной картины.
  • Участвует в координации деятельности коллег и партнеров.
  • Составляет отчет и заключение, согласно установленным формам.
  • Консультирует клиентов по законодательным требованиям и нормам.

Специалист обязан хранить отчеты и заключения на протяжении 3 лет. Из собранных и систематизированных сведений по различным объектам оценщиком обычно создается собственная база данных, которая затем позволяет полнее и быстрее работать в своем направлении.

Важные личные качества

Оценщик, работающий в рассматриваемой сфере, каждый день общается с разными людьми, поэтому в его характере должна присутствовать терпеливость, авторитетность. Очень важны хорошо поставленная речь, умение убеждать и грамотно вести диалог.

  1. Умение быстро реагировать на изменение ситуации.
  2. Концентрация внимания.
  3. Усидчивость и склонность к малоподвижной работе.
  4. Кропотливость.
  5. Способности к глубокому анализу.
  6. Развитое критическое мышление.
  7. Пунктуальность.
  8. Культурность.

Эксперт в сфере оценки ИС должен уметь убеждать и искать истину, находить самые мелкие ошибки, чувствовать ложь. Профессия подойдет для женщин и мужчин, которые готовы большую часть своей жизни посвящать любимой работе, находясь на связи 24 часа в сутки.

Требования к квалификации

Могут быть следующие категории:

Оценщик интеллектуальной собственности I категории Высшее профессиональное образование и дополнительная подготовка по оценке интеллектуальной собственности, стаж работы в должности оценщика интеллектуальной собственности II категории не менее 3 лет
Оценщик интеллектуальной собственности II категории Высшее профессиональное образование и дополнительная подготовка по оценке интеллектуальной собственности, стаж работы в должности оценщика интеллектуальной собственности не менее 2 лет
Оценщик интеллектуальной собственности Высшее профессиональное образование и дополнительная подготовка по оценке интеллектуальной собственности без требований к стажу работы

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Читайте также Может ли экономист работать бухгалтером Что делает учетчик Обязанности экономиста по снабжению Чем занимается экономист по договорно-претензионной работе Клуб бухгалтеров КАк избежать штрафа по 6 НДФЛ. Охрана труда Служебная квартира Как правильно выбрать ОКВЭД? Увольнение в короткие сроки Непрерывный стаж Основание для увольнения Как поменять р/с для пособия? Смотреть больше Предыдущая запись Следующая запись Подписаться на рассылкуОтправить Я соглашаюсь на обработку моих персональных данных согласно Политики конфиденциальности.

Плюсы и минусы профессии

Плюсы

  1. Молодая и развивающаяся профессия, которая всего через несколько лет войдет в ТОП самых популярных.
  2. Работа доступна для юристов, разнообразных оценщиков и других профильных специалистов, которые могут получить необходимые знания на курсах.
  3. Гарантированная высокая заработная плата.
  4. Возможность работать в компании или же заниматься частной практикой.
  5. Профессия востребованная и уважаемая.
  6. Невысокая конкуренция на рынке услуг.
  7. Дефицит специалистов.

Минусы

  1. Длительное и трудоемкое обучение.
  2. Работая сложная, подразумевает огромную нагрузку и ответственность.
  3. Нервные стрессы.
Источники

  • https://pravo-ocenka.ru/ocenka-intellektualnoj-sobstvennosti
  • https://hi-audit.ru/otsenka-intellektualnoi-sobstvennosti-ois/
  • https://edunews.ru/professii/obzor/stroitelstvo/ocenshchik.html
  • https://www.patent-rus.ru/uslugy/ocenka-intellektualnoji-sobstvennosti/
  • https://patentural.ru/zhurnal/oczenka-intellektualnoj-sobstvennosti
  • https://propostuplenie.ru/article/professiya-budushchego-ocenshchik-intellektualnoj-sobstvennosti/
  • https://www.profguide.io/professions/ocenschik_intellektualnoy_sobstvennosti.html
  • https://buhguru.com/kadrovaya-rabota/chto-delaet-otsenshhik-intellektualnoj-sobstvennosti.html
[свернуть]
Оцените статью
Понравилась статья?
Комментарии (0)
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Комментарии закрыты.